Индивидуальный инвестиционный счет и стандартный брокерский счет — ключевые инструменты для доступа к бирже. Их условия определяют вашу прибыль, налоговую нагрузку и стратегию.
ИИС создан государством для стимулирования инвестиций. Его главное преимущество — выбор налоговой льготы. Первый вариант позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на счет в течение года. Максимальный возврат — 52 тысячи рублей ежегодно. Для получения льготы счет должен действовать минимум 3 года, а заявление подается через налоговую декларацию.
Второй вариант предусматривает освобождение от налога на прибыль по всем операциям на счете. Это выгодно при крупных вложениях и активных сделках. Важно: тип льготы фиксируется при открытии счета и не подлежит изменению.
ИИС имеет строгие ограничения. Физическое лицо может открыть только один такой счет. Годовой лимит пополнений — 1 миллион рублей. При досрочном закрытии (ранее 3 лет) инвестор обязан вернуть государству все полученные налоговые вычеты.
Брокерский счет: свобода действий
Стандартный брокерский счет — базовый инструмент без специальных условий. Здесь нет ограничений на количество счетов у разных брокеров. Вы можете вносить и выводить любые суммы без лимитов. Налогообложение простое: при выводе средств брокер автоматически удерживает 13% с полученной прибыли, выступая налоговым агентом.
Ключевое преимущество — гибкость. Вы можете досрочно выводить деньги без штрафов, использовать маржинальную торговлю и короткие продажи (шорт). Срок действия счета не ограничен.
Налоговые различия на практике
Рассмотрим пример. Вы внесли 400 тысяч рублей и заработали 100 тысяч за год. На ИИС с льготой типа А вы получите 13% от пополнения (52 тысячи рублей) плюс прибыль 100 тысяч. Итог: 152 тысячи дохода. На брокерском счете после уплаты 13% налога с прибыли (13 тысяч рублей) чистая прибыль составит 87 тысяч.
Для ИИС с льготой типа Б прибыль в 100 тысяч рублей не облагается налогом. Но если ваш доход от дивидендов и продажи активов превышает 5 миллионов рублей за год, применяется НДФЛ 15%.
Сроки и ограничения: что важнее для вас
ИИС требует долгосрочных обязательств. Минимальный срок — 3 года. При нарушении вы теряете льготы. Это подходит для стратегий «купил и держи» или регулярных инвестиций.
Брокерский счет идеален для активных трейдеров. Вы можете выводить деньги для срочных нужд, тестировать рискованные стратегии, торговать с плечом. Нет штрафов за закрытие счета.
Комиссии и обслуживание
Оба типа счетов имеют схожие комиссии:
- За сделки (0.01–0.3% от суммы);
- За депозитарное обслуживание (0–2000 руб./год);
- За вывод средств (0–0.5%).
Но для ИИС часто действуют спецусловия. Например, Тинькофф Брокер предлагает 0 рублей за обслуживание ИИС при ежемесячном пополнении от 20 тысяч рублей.
Как совмещать счета
Профессиональные инвесторы часто используют оба инструмента. На ИИС размещают консервативную часть портфеля: облигации, дивидендные акции. Это защищает доход от налогов. На брокерском счете держат рискованные активы: валюту, фьючерсы, акции роста.
Пример распределения: 70% капитала на ИИС (ОФЗ + ETF на облигации), 30% на брокерский счет (акции технологических компаний).
Критические ошибки
Открытие ИИС для краткосрочных спекуляций — распространенная ошибка. При досрочном выводе вы потеряете льготы.
Игнорирование ИИС при долгосрочных стратегиях — другая крайность. За 10 лет налоговый вычет типа А даст дополнительно 520 тысяч рублей на инвестиции.
Использование брокера без лицензии ЦБ — прямой риск потери денег. Проверяйте брокера в реестре Центробанка перед открытием счета.
